龙芯中科技术股份有限公司
龙芯中科主营业务为处理器及配套芯片的研制、销售及服务，主要产品与服务包括处理器及配套芯片产品与基础软硬件解决方案业务。目前，龙芯中科基于信息系统和工控系统两条主线开展产业生态建设，面向网络安全、办公与业务信息化、工控及物联网等领域与合作伙伴保持全面的市场合作，系列产品在电子*务、能源、交通、金融、电信、教育等行业领域已获得广泛应用。
IPO保荐机构为中信证券，审计机构为天职国际，律所为竞天公诚。1、控股股东及实际控制人截至本招股说明书签署日，天童芯源持有公司23.98%的股份，为公司控股股东。天童芯源为公司股东芯源投资、天童芯正、天童芯国的执行事务合伙人。
胡伟武和晋红二人为夫妻关系，胡伟武持有天童芯源47.67%的股权，为第一大股东，晋红持有芯源投资15.02%的合伙份额。胡伟武和晋红通过天童芯源及芯源投资、天童芯正、天童芯国合计控制公司33.61%的表决权，股权比例显著高于其他股东。同时，胡伟武长期担任公司董事和总经理，晋红长期担任公司投资总监。因此，胡伟武、晋红夫妇为龙芯中科共同实际控制人。
2、业绩情况年至年1-6月，公司营业收入分别为1.93亿元、4.86亿元、10.82亿元和5.63亿元；同期对应的扣非后归母净利润分别为.79万元、1.13亿元、2.01亿元、5,.19万元。3、募集资金运用此次IPO拟募集资金35.12亿元，募集资金扣除发行费用后将用于先进制程芯片研发及产业化项目、高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目、补充流动资金。4、上市委现场问询问题1.请发行人代表进一步说明发行人与芯联芯香港仲裁所涉及事项的最新进展情况、对发行人的影响和发行人的应对措施，发行人的相关信息披露是否充分。请保荐代表人发表明确意见。2.请发行人代表说明发行人与神州龙芯是否存在知识产权争议，发行人的相关信息披露是否充分。请保荐代表人发表明确意见。02杭州景业智能科技股份有限公司
景业智能主要从事特种机器人及智能装备的研发、生产及销售，主要产品包括核工业系列机器人、核工业智能装备、非核专用智能装备等，产品主要应用于核工业、新能源电池及医药大健康等领域。公司已成为国内核工业机器人及智能装备领域的重要供应商，相关产品已被国家核工业重大专项成功采用，主要客户为中核集团、航天科技集团、航天科工集团等大型央企的下属企业和科研院所。同时，公司还为新能源电池、医药大健康、国防*工、职业教育等行业客户提供智能制造装备及解决方案。IPO保荐机构为中信证券，审计机构为天健，律所为国浩（杭州）。1、控股股东及实际控制人截至本招股说明书签署日，来建良先生个人独资的行之远持有公司23,,股，占公司总股本比例为38.65%，为公司控股股东。
来建良先生个人独资的行之远持有公司23,,股，占公司总股本比例为38.65%，为公司控股股东。此外，来建良直接持有公司4,,股，占公司总股本比例为7.55%。同时，来建良为智航投资的普通合伙人，智航投资持有公司股权9.58%。因此，来建良先生合计控制公司股权55.78%，为公司实际控制人。
2、业绩情况年至年1-6月，公司营业收入分别为.6万元、1.01亿元、2.06亿元和.50万元；同期对应的扣非后归母净利润分别为1,.02万元、2,.19万元、4,.85万元、.13万元。3、募集资金运用本次IPO拟募集资金6.01亿元，将分别用于高端智能装备及机器人制造基地项目、产品研发中心建设项目、补充流动资金。4、上市委现场问询问题（1）说明售后代管项目业务的具体情况，并说明相应的收入确认是否符合《企业会计准则第14号——收入》及应用指南的规定；（2）说明售后代管项目后续运行试验阶段发生相关费用的处理方式。请保荐代表人发表明确意见。03江苏扬瑞新型材料股份有限公司
扬瑞新材主要从事功能性涂料的研发、生产和销售，现阶段研发、生产和销售的功能性涂料包括食品饮料金属包装涂料、油墨和3C涂料。其中食品饮料金属包装涂料为公司现阶段主要的产品领域，包括三片罐涂料、二片罐涂料和易拉盖涂料等，最终应用于包括红牛、养元、露露、旺旺、娃哈哈、银鹭、加多宝、王老吉、雪花啤酒、百事可乐等知名饮料、啤酒、食品品牌的金属包装。与国内食品饮料金属包装龙头企业奥瑞金、宝钢包装、中粮包装、昇兴集团、华源控股、嘉美包装等客户建立了长期、稳定的合作关系。除了占据优势地位的食品饮料金属包装涂料产品，公司近年来持续投入新产品的研发、生产和销售，面向市场推出了油墨、3C涂料等其他功能性涂料产品。其中，公司的油墨产品主要应用于多种类型的包装外涂，主要终端客户为红牛、白沙、高露洁、云南白药等知名品牌，3C涂料产品主要应用于消费电子产品，主要终端客户为公牛电器，未来将形成公司新的收入和利润增长点。
IPO保荐机构为东兴证券，审计机构为立信，律所为国浩（上海）。1、控股股东及实际控制人公司的控股股东及实际控制人为陈勇，持有发行人60.10%的股份。陈勇年7月毕业于青岛化工学院，本科学历，高分子材料系橡胶工程专业，年7月至年12月，担任苏州橡胶厂科员、生产科长、厂长助理；年1月至年9月，担任苏州工业园区现代胶辊制造有限公司副总经理；年11月进入苏州PPG包装涂料有限公司工作，年4月起任苏州PPG包装涂料有限公司销售经理，年至年1月任苏州PPG包装涂料有限公司中国区市场总监；年6月至年12月任扬州扬瑞新型材料有限公司董事兼总经理，年12月至今担任江苏扬瑞新型材料股份有限公司董事长兼总经理。2、业绩情况年至年1-6月，公司营业收入分别为2.77亿元、3.11亿元、3.55亿元和2.14亿元；同期对应的扣非后归母净利润分别为6,.09万元、6,.89万元、8,.82万元和3,.16万元。3、募集资金运用本次IPO拟募集资金3.5亿元，用于年产7万吨功能涂料项目。4、上市委会议提出问询的主要问题1、报告期各期，中国红牛对发行人营业收入的影响比例为37.54%、30.64%、28.75%和26.76%，对净利润的影响比例为56.10%、53.15%、42.78%和43.09%。截至目前，红牛商标权属仍然存在未决诉讼或纠纷，该争议将对发行人第一大客户奥瑞金及其他中国红牛的制罐供应商与发行人的业务合作带来重大不确定性影响。发行人披露“中国红牛对发行人销售收入具有一定的重要性，但不构成业务依赖；泰国红牛产品相关涂料也由发行人间接供应，即便奥瑞金或中国红牛败诉，中国红牛的市场份额被泰国红牛所替代，对公司订单量也不会造成显著影响”。
请发行人：（1）结合行业实际情况与诉讼或纠纷的最新进展，说明“一定的重要性”与“不造成重大不利影响”的信息披露是否准确；（2）结合最高法民事判决书（〔〕最高法民终（）号）关于驳回中国红牛就红牛系列商标享有合法权益的诉讼请求的相关判决内容，说明发行人通过奥瑞金向中国红牛销售是否涉及纠纷或侵权行为，是否存在相关的诉讼与仲裁等风险。请保荐人发表明确意见。
2、奥瑞金系发行人多年以来的第一大客户，报告期的销售占比一直在30.00%以上，其持有发行人4.90%的股份。奥瑞金也是发行人实际控制人陈勇控制的博瑞特系列公司的主要客户，山东博瑞特与奥瑞金股东之间存在资金拆借行为。报告期内，陈勇与奥瑞金高管存在大额资金往来。
请发行人说明：（1）奥瑞金入股发行人是否影响发行人的业务独立性；（2）发行人与奥瑞金高管之间存在大额资金往来的原因，是否存在代持入股、商业贿赂等利益输送或特殊利益安排的情形；（3）陈勇控制的常州博瑞特、福建博瑞特、山东博瑞特与奥瑞金控股股东原龙控股以及奥瑞金之间资金借贷的必要性和商业合理性；（4）年常州博瑞特以4.36亿元收购福建博瑞特后，在年以1.92亿元将福建博瑞特台湾子公司卖给奥瑞金的商业合理性；（5）销售给奥瑞金的三片罐内涂粉末涂料价格较高的原因、合理性与可持续性；（6）发行人未按“实质重于形式”的要求将奥瑞金认定为关联方并披露的原因。请保荐人发表明确意见。
3、陈勇曾于年至年期间在苏州PPG包装涂料有限公司工作，年至年升任PPG中国区市场总监。发行人于年7月成立，当年即与PPG的重要客户奥瑞金开始业务合作关系并持续十余年。在年与苏州PPG前次诉讼中，陈勇曾经否认股份代持事实。
请发行人说明：（1）发行人成立当年即与奥瑞金开始长期业务合作的原因与商业合理性；（2）上述合作是否侵害了苏州PPG的商业利益。请保荐人发表明确意见。
4、报告期内，发行人第二大股东郑丽珍持有发行人18.20%的股份，其丈夫陈彬任昇兴集团子公司昇兴昆明总经理，其姐夫林建伶曾任昇兴北京、昇兴山东经理，现任昇兴安徽的三片罐总经理。昇兴集团是发行人的前五大客户之一。
请发行人说明：（1）郑丽珍、陈彬、林建伶与昇兴集团及其董事长林永贤之间的关系，以及是否存在利益输送或其它特殊的利益安排；（2）发行人未按“实质重于形式”的要求将昇兴集团认定为关联方并披露的原因。请保荐人发表明确意见。
5、报告期内，陈勇控制的山东博瑞特及子公司与发行人存在较多客户重叠的情形。请发行人说明是否存在陈勇或关联方替发行人承担成本、费用，以及其它利益输送的情形。请保荐人发表明确意见。
04北京华如科技股份有限公司
华如科技以*事仿真为主线，依托平台、模型、数据三大基础工程，紧贴作战实验、模拟训练、装备论证、试验鉴定、综合保障的仿真需求，开展产品研发和技术服务，形成一系列面向部队、服务打赢的*事仿真应用产品。
IPO保荐机构为中信证券，审计机构为立信，律所为中银。1、控股股东及实际控制人公司成立至今，无单一股东持股比例达到或超过50%。截至招股说明书签署日，李杰直接持有公司19.60%的股份，韩超直接持有公司18.96%的股份，二人共同作为华如志远、华如筑梦和华如扬帆三个员工持股平台的普通合伙人，间接控制公司21.81%的股份。李杰和韩超持有股份所享有的表决权均不能单一对股东大会构成控制或重大影响，因此公司无控股股东。
公司实际控制人为李杰和韩超。
2、业绩情况年至年1-6月，公司营业收入分别为2.46亿元、3.20亿元、5.26亿元、8,.72万元；同期对应的扣非后归属于母公司所有者的净利润分别为5,.73万元、6,.36万元、8,.27万元、-5,.88万元。3、募集资金运用此次IPO拟募资8亿元，分别用于新一代实兵交战系统、复杂系统多学科协同设计与仿真试验平台、共用技术研发中心以及补充营运资金。4、上市委会议提出问询的主要问题1、请发行人结合主要客户为涉密单位及其行业特殊性，说明发行人的主营业务市场发展空间，以及该说明是否有客观的第三方数据来源。请保荐人发表明确意见。
2、报告期内，发行人商品销售业务存在供应商直接向客户发货的情形，由发行人在客户现场装入软件并调试交付。
请发行人说明：（1）在上述商品销售业务中的嵌入软件的研发时间、研发过程以及与销售时点的间隔周期，该软件是否专门为销售业务开发；（2）研发支出中是否有应用于单个项目的个性化开发支出，是否存在将应纳入主营业务成本的个性化开发支出在研发费用中列支；（3）商品销售业务收入确认采用总额法的合理性。请保荐人发表明确意见。
3、发行人营业收入的季节性较为显著，年1-9月（经审阅）净利润均为负值，盈利预测报告显示年全年实现盈利。
请发行人：（1）结合自身业务与同行业可比公司的差异，说明营业收入具有显著季节性的原因，第四季度营业收入占比超过同行业可比公司均值的合理性；（2）说明年全年盈利预测的合理性、谨慎性与业绩的可实现性。请保荐人发表明确意见。
4、发行人在招股说明书中披露“西方*事强国加紧对中国的技术封锁，仿真技术尤其是*事仿真技术的自主化成为国家自主化战略的重要组成部分”。请发行人说明仿真技术的封锁对发行人生产经营造成的风险。请保荐人发表明确意见。
5、年4月，发行人于全国中小企业股份转让系统挂牌，已于年10月19日起停牌。请发行人说明本次IPO申报材料与新三板挂牌期间信息披露是否存在重大差异。请保荐人发表明确意见。
05上海冠龙阀门节能设备股份有限公司
冠龙股份主要从事节水阀门的研发、设计、生产和销售，主要产品包括蝶阀、闸阀、控制阀、止回阀等阀门产品及其他配套产品，主要应用于城镇给排水、水利和工业等下游领域。IPO保荐机构为长江证券，审计机构为大华，律所为海润天睿。1、控股股东及实际控制人公司的控股股东为冠龙控股，实际控制人为李*宏、李秋梅夫妇。截至本招股说明书签署日，冠龙控股持有公司90.00%的股份。李*宏和李秋梅分别持有冠龙控股65.00%和15.00%的股份，两人合计间接持有公司72.00%的股份。2、业绩情况年至年1-6月，公司营业收入分别为8.30亿元、9.46亿元、10.15亿元、4.50亿元；同期对应的扣非后归母净利润分别为1.04亿万元、1.49亿元、1.64亿元、7,.92万元。3、募集资金运用本次IPO拟募集资金11.87亿元，分别用于上海节水阀门生产基地扩产项目、江苏融通阀门机械有限公司节水阀门生产基地扩建项目、研发中心建设项目、智能信息化升级项目。4、上市委会议提出问询的主要问题1、发行人阀门类产品的市场竞争充分。请发行人结合各细分产品所处行业未来趋势，说明发行人是否存在市场饱和或需求萎缩的趋势，相关产品是否有被替代的风险，相关风险是否已充分揭示。请保荐人发表明确意见。2、台湾明冠为发行人实际控制人所控制的公司，主营业务为经销发行人的产品并提供相应的服务。台湾明冠在转让其他商标给发行人时，保留了“明冠”商标。请发行人说明：（1）对台湾明冠的关联交易价格是否公允；（2）上述关联交易与商标权属对发行人业务独立性的影响，以及发行人是否已制订相应的整改措施或计划。请保荐人发表明确意见。3、年1月，发行人引入富拉凯入股后，涉及股份支付。请发行人说明：（1）引入富拉凯的原因及定价的合理性，以及是否涉及利益输送或其他特殊利益安排；（2）将富拉凯作为股份支付对象是否符合股付支付准则的相关规定。请保荐人发表明确意见。-END-预览时标签不可点收录于话题#个上一篇下一篇